老师去年的固定资产错计入费用了，怎么调整？需要补提折旧？影响所得税吗？汇算清缴的时候要怎么做？

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-04-26 15:02

通过以前年度损益调整科目，调整至年初未分配利润。影响所得税汇算清缴，汇算清缴时按照实际的折旧金额填写。

学徒追问

2019-04-26 16:31

老师具体怎么做？是这个月做账时，分录写这样？
  1、借：固定资产
  贷：以前年度损益调整
  2、借：以前年度损益调整
  贷：累计折旧
  3、借：以前年度损益调整
  贷：应交税费-应交企业所得税
  4、借：以前年度损益调整
  贷：利润分配-未分配利润？
  汇算清缴是按照去年12月的数据填写的啊？这个月做的账并不影响12月份的，那怎么填？

学徒追问

2019-04-26 16:55

老师在吗？

轶尘老师解答

2019-04-26 18:04

不影响12月份的数据，是因为你这笔分录没有做到去年12月份。但是并不代表你汇算清缴不把这块因素考虑进去。