老师企业所得税计提放哪个会计科目

小耳朵 追问

2019-04-26 15:08

借:本年利润贷应交税费所得税，是不是这样的？

邹老师 解答

2019-04-26 15:09

你好，不是的，结转损益的 时候，贷方是所得税费用，而不是应交税费——企业所得税

小耳朵 追问

2019-04-26 15:11

计提分录是
借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税，计提企业所得税是以上的啊老师

邹老师 解答

2019-04-26 15:13

你好，计提所得税是这样做分录   
借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
计提时候借方不是本年利润，而是所得税费用 
结转损益分录是，借；本年利润，贷；所得税费用

小耳朵 追问

2019-04-26 15:23

所得税费用在用友通里找不到啊，从哪里找啊一级科目是

邹老师 解答

2019-04-26 15:25

你好，是损益科目，你单位科目是不是所得税科目？

小耳朵 追问

2019-04-26 15:29

计提增值税怎么做分录啊老师

邹老师 解答

2019-04-26 15:29

你好，是小规模还是一般纳税人？

小耳朵 追问

2019-04-26 15:37

一般纳税人的

邹老师 解答

2019-04-26 15:39

你好，期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

小耳朵 追问

2019-04-26 15:39

需要计提增值税吗老师

邹老师 解答

2019-04-26 15:46

你好，需要做未交增值税结转
借；应交税费-应交增值税（销项税额）
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
然后做这个结转分录，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税