#提问#航天技术维护，收到发票280元，做会计分录：借 管理费用 280 贷 库存现金 280 增值税全额减免 借 应交税费-应交增值税-减免税额 280 贷 管理费用（借方红字） 280。 以上的分录，导致资产负债表的未分配利润和利润表的净利润勾稽关系不等，是怎么回事呢？需要怎么调整呢？

奶茶 追问

2019-04-26 15:32

老师，借方负数不是借方红字嘛，现在的情况应该是：资产负债表取数是减掉了这笔费用的余额，利润表上面是没有减掉这笔费用的金额

邹老师 解答

2019-04-26 15:33

你好，贷方正数，就是借方负数，也就是借方红字，都是一个意思
利润表应当减去这个金额才是的，说明你利润表数据有误

奶茶 追问

2019-04-26 15:58

我也是这么想的，但是现在也不知道该怎么做？现在要汇算清缴，年报的数据也对不上，不知道该怎么办了

邹老师 解答

2019-04-26 16:00

你好，你需要去检查你单位利润表取数公式是不是错误了

奶茶 追问

2019-04-26 16:06

老师，是这个吗？

邹老师 解答

2019-04-26 16:07

你好，可能是这个取数公式错误了
需要把管理费用贷方发生额减去的

奶茶 追问

2019-04-26 16:11

老师，那我们也没错呀，期间费用我们都放在借方的，贷方一般没有金额的。这笔费用，入账也是在借方红字，所以按理来说应该也没问题的吧

邹老师 解答

2019-04-26 16:13

你好，是的，按正常情况来说利润表的管理费用是没有错误的
计入借方负数，就冲销管理费用就是了

奶茶 追问

2019-04-26 16:22

老师，按照这个取数公式没有错，管理费用的金额应该是减去借方红字这个金额的，但是我自己算了一下，利润表的管理费用确实没有减掉这个金额。这个系统难道色盲，不认识红色呀

邹老师 解答

2019-04-26 16:25

你好，个人建议咨询一下软件 客服人员，是不是单位软件的管理费用取数公式错误了，没有减去管理费用借方发生额负数