老师，隔年的发票还能作废吗？

会计学堂辅导老师 追问

2019-04-26 15:53

那如果月底抵扣的时候，销项大于进项，或者进项大于销项如何处理呢

答疑陈园老师 解答

2019-04-26 15:55

进项大于销项不做处理。
销项大于进项。借：应交税费-应交增值税-销项税  贷：应交税费-应交税费-进项税  应交税费-应交增值税-转出未交增值税 。借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。缴纳的时候。借：应交税费-未交增值税  贷：银行存款

会计学堂辅导老师 追问

2019-04-26 16:04

时间很短两个月了，发票抵扣联的章扣的不是特别清楚，有没有什么影响需要重新盖一个呢

答疑陈园老师 解答

2019-04-26 16:05

这种情况，你可以退回去让对方重新开一个。章一定要清楚。

会计学堂辅导老师 追问

2019-04-26 16:22

专票填开时候，不小心在备注哪里摁出了几个数字，有没有影响呀

答疑陈园老师 解答

2019-04-26 16:24

没什么太大影响。抬头，税号，货品名称，金额，税率是对的就行了。

会计学堂辅导老师 追问

2019-04-26 16:28

如果开具负数发票的话，需要在备注那注明原因吗老师

答疑陈园老师 解答

2019-04-26 16:29

不要。开负数发票之前，要先填写红字申请表，备注那里会自动红字信息表的编号。

会计学堂辅导老师 追问

2019-04-26 16:34

我这个开的是普票的，不用填写申请表吧

答疑陈园老师 解答

2019-04-26 16:39

不要的，专票要写申请表。直接点红字，输入对应蓝字发票的号码和代码就行了。