跟您请教个事，企业所得税汇算清缴怎么做账呀

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-04-26 16:21

你好
借；以前年度损益调整贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

青柠吖追问

2019-04-26 16:38

老师，麻烦问一下他这个最后一步，是不是应该是年底的时候再做呀。我现在做完的话，资产负债表儿那个期初数儿是不是对不上啊。就是最后那个资产，合计跟负债和所有者权益是对不上的。

邹老师解答

2019-04-26 16:44

你好，汇算清缴补交税款当月就需要做最后一笔分录的
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整
资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的

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