2018年度企业所得税汇算清缴中，2018年度有平均折旧，需要填这张表【A105080 资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表】吗？

蓝忘机 追问

2019-04-26 16:50

老师，按月平均折旧也要填写吗？
不是一次性全额计提折旧呢

邹老师 解答

2019-04-26 16:52

你好，只要有固定资产折旧，无形资产摊销就需要填写
而不管你是直线法计提折旧，还是一次性计提折旧的

蓝忘机 追问

2019-04-26 16:54

税法上 折旧 长摊是不允许扣除的，对吗？老师

邹老师 解答

2019-04-26 16:56

你好，没有规定说 折旧 长摊不允许扣除啊

蓝忘机 追问

2019-04-26 16:57

老师，【企业所得税弥补亏损明细表】这个表的本年度金额是系统自动填的吗？

邹老师 解答

2019-04-26 16:58

你好，是根据你单位主表的应纳税所得额数据自动获取的

蓝忘机 追问

2019-04-26 17:00

老师需要人为修改吗？

邹老师 解答

2019-04-26 17:01

你好，这个不需要修改，是系统自动取数的

蓝忘机 追问

2019-04-26 17:04

老师 ，企业2018年发生过【业务招待费】，是不是要填写【纳税调整项目明细表】
该金额是填写18年度发生全额吗，还是按照发生额的60%扣除，最高不得起过当年销售收入的0.5%

邹老师 解答

2019-04-26 17:04

你好，发生过 【业务招待费】，是需要填写【纳税调整项目明细表】的
账面金额填写账面发生金额
税收金额按发生额60%与收入0.5%两者较小的数据填写

蓝忘机 追问

2019-04-26 17:08

恩，税收金额，是系统自动计算吗？

蓝忘机 追问

2019-04-26 17:12

老师，这里的利息支出主要包括什么？

邹老师 解答

2019-04-26 17:17

你好，税收金额是自己填写的 
包括借款的利息支出

蓝忘机 追问

2019-04-26 17:28

老师  税收金额 我要填孰低的那个金额

邹老师 解答

2019-04-26 17:29

你好，你是指业务招待费的税收金额填写吗？

蓝忘机 追问

2019-04-26 17:37

嗯

邹老师 解答

2019-04-26 17:41

你好，业务招待费的税收金额按  发生额60%与收入0.5%    两者较小的数据填写