试算平衡表里的管理费用发生额与利润表里的管理费用发生额不一样可以么 因为里面有一项的业务是冲减管理费用的，导致平衡表里的发生额与利润表里的管理费用发生额不能一样，这种情况怎么处理？我年报的时候是以利润表的数据为准吗？

Phantom 追问

2019-04-26 17:01

计算平衡表哥利润表里面的管理费用对不上，差了冲减的那笔费用，怎么办呢？

大婷老师 解答

2019-04-26 17:02

你那笔分录要改呀  不能直接冲管理费用，要用以前年度损益调整这个科目，月末直接结转到未分配利润中。

Phantom 追问

2019-04-26 17:12

老师那分录应该改成:
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润，是这样子吗

大婷老师 解答

2019-04-26 17:26

你要先做一笔  借：应付职工薪酬  贷：以前年度损益调整     月末再结转   借：以前年度损益调整   贷：未分配利润

Phantom 追问

2019-04-26 17:34

那笔分录需要红字吗？

大婷老师 解答

2019-04-26 18:23

红字也可以。这个没有关系。如果是费用那些科目，就用红字，取数比较准确。