小规模代开专票作废，申请由代开变为自行开专票，那么预交的税款，如何处理？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-04-27 11:54

你好，借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款
发票作废了，预交的税款需要申请退税

亜追问

2019-04-27 11:57

可以报税的时候抵扣后面开的专票或者普票吗？

邹老师解答

2019-04-27 11:57

你好，预交的税款是可以抵扣开具的普通发票的应纳税额的

精选问题

老师企业上月欠税1万，这月留底地欠1500，分录怎么操问

对于企业的欠税处理，在记账时需要做以下分录： 1. 上月欠税1万，应当在上月的会计处理中已经记录为应付税费：借：相关成本或费用科目贷：应付税费（1万元） 2. 本月底欠税1500，同样处理：借：相关成本或费用科目贷：应付税费（1500元）报表方面，应付税费会在资产负债表的负债端显示。不需要你自己手动变更报表，只需确保会计分录正确，报表会自动反映这些变动。答
老师！律师所法人有在对公账户领工资，因为有申报经问

您好，是的，他们申报经营所得就可以了答
老师，公司是小规模服务行业，有未开票收入小于30万，问

您好，印花税，这个是没有减免政策，您好答
老师，工伤赔付怎么做账是支付给工人工伤问

你好，你现在已经支付了这笔钱了吗答
无害化处理企业，所得税享受三免三减半，企业个人所问

个人所得税没有减免答

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