老师我们一般纳税人，适合加计扣除，要是收到小规模代开来的3%的专票也是按10%扣除进项吗？

王小雷 追问

2019-04-27 14:31

现代服务业

郭老师 解答

2019-04-27 14:53

加计扣除按进项税额*10%

王小雷 追问

2019-04-27 14:55

5月份进项税就是进项税额➕进项税额*10%

郭老师 解答

2019-04-27 14:57

是的，可以这么理解的

王小雷 追问

2019-04-27 15:02

以10万来计算，加计扣除的税务290多才。

郭老师 解答

2019-04-27 15:14

小规模的税率本来就低，一般纳税人的就比较多了

王小雷 追问

2019-04-27 15:38

嗯。这倒是

郭老师 解答

2019-04-27 15:45

是的，有总比没有好，不过这部分加计扣除记其他损益里面

王小雷 追问

2019-04-27 15:58

这个分录怎么做？

郭老师 解答

2019-04-27 16:11

借费用，进项，加计扣除，贷银存，其他收益

王小雷 追问

2019-04-27 16:12

如果会计科目里没有其他收益，入营业外收入也行吧？

郭老师 解答

2019-04-27 16:18

小企业会计准则记营业外收入

王小雷 追问

2019-04-27 16:19

谢谢老师

郭老师 解答

2019-04-27 16:23

不用客气的，