老师，小规模纳税人销售货物收入开出普票，入账也要价税分离吗。 应收账款～某公司 主营业务收入 应交税费～应交增值税

皮皮 追问

2019-04-28 00:12

那计入最后需要缴纳的增值税也要算在里面吗，还是最后的增值税只算代开专票的税额呢

皮皮 追问

2019-04-28 00:13

普票的税额分离了会算在最后的税费里面吗

皮皮 追问

2019-04-28 00:14

计提城建税，教育费附加，地方教育费附加的基数小规模怎么算的，一般纳税人怎么算的，分别讲一下，谢谢

宸宸老师 解答

2019-04-28 08:52

1.最后需要缴纳的增值税也要算在里面的。（但是如果自开普票每月未超过10万或者季度未超过30万，免税）
2.城建税，教育费附加，地方教育费附加的计税基础=增值税+消费税
小规模和一般纳税人都是一样的