老师，月末结转未交增值税怎么做分录？借应交税费～销项税贷应交税费～进项税额应交税费～未交增值税这样对吗？

小黎老师

职称：中级会计师

2019-04-28 09:55

您好，借应交税费～应交增值税销项税贷应交税费～应交增值税进项税额应交税费～应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费～应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税

Monica 追问

2019-04-28 09:57

嗯，那用之前预缴的税额有100万，实际只用抵扣50万，怎么做分录？

小黎老师解答

2019-04-28 11:01

您好，预缴的部分，借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-预缴增值税

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