就是我们公司是建筑业的，在外地有工程预交税金，然后 预交的个人所得税，和预交的个税（个体户生产经营所得），想咨询下分录要怎么做。这两个都是属于不能税前扣款的吗？

好好学习 追问

2019-04-28 12:09

计提呢，计提到所得税吗？

阿文老师 解答

2019-04-28 12:10

借  应付职工薪酬
   贷  应交税费-----应交个人所得税

好好学习 追问

2019-04-28 12:14

我们是按核定征收收入的0.4%来预交的个税也一样可以这么做吗？个税（个体户生产经营所得）需要怎么计提呢？

阿文老师 解答

2019-04-28 14:10

可以计入税金及附加科目核算

好好学习 追问

2019-04-28 15:34

个税（个体户生产经营所得）这个算附加税吗

阿文老师 解答

2019-04-28 15:37

个人所得税没有附加

好好学习 追问

2019-04-28 15:40

嗯。那也可以做进营业税金及附加是吗？

阿文老师 解答

2019-04-28 15:59

可以计入营业税金及附加

好好学习 追问

2019-04-28 16:09

个人所得税也可以计提到营业税金及附加？

阿文老师 解答

2019-04-28 16:11

计提的税收一般通过税收及附加核算，不需计提的通过管理费用即可