老师，2019年3月做未开票收入申报283487.97，未开票收入共预交增值税45138.39元，4月份有开出16%发票共283487.97，请问4月增值税应纳税额要等于45138.39元吗？上月预缴的要怎么扣回，5月申报增值税是要去税局柜台填报吗？网上增值税申报表税率改成13%了，开16%的部分是不是比对通不过？

郭老师 解答

2019-04-28 13:37

在13%填写就可以

黎 追问

2019-04-28 13:41

4月还有13%的销售额，有进项抵扣，我现在预算增值税应纳税额才一万多，是

郭老师 解答

2019-04-28 13:43

无票收入填写负数
开具发票的在13%填写

黎 追问

2019-04-28 13:47

这个我知道，关键我上月预交增值税4万多，本月应纳税增值税额应该是多少才才能抵完预交的

郭老师 解答

2019-04-28 13:57

你上月的无票收入这月都开了发票都抵扣了不是吗

黎 追问

2019-04-28 14:15

是的，预交的增值税应该是本月抵不完，之后月份还可以抵吧

郭老师 解答

2019-04-28 14:36

可以的
可以抵扣