老师想请问一下，我报年报的时候，职工薪酬支出的职工薪酬这个是贷方累计本年发生额吧，而不是填期间费用管理费用的工资吧

哎哟喂 追问

2019-04-28 13:44

因为我见去年报的，不知道那个金额从哪儿来的，因为不是应付职工薪酬的贷方累计数，可是汇算清缴前，所计提的工资都已经发放了

文文老师 解答

2019-04-28 13:47

那就取费用中的工资累计数

哎哟喂 追问

2019-04-28 16:24

老师调整前年的利润，利润增加了，需要填那个表，

哎哟喂 追问

2019-04-28 16:30

用的是以前年度损益调整科目

文文老师 解答

2019-04-28 16:47

具体调整的内容是什么？

哎哟喂 追问

2019-04-28 18:43

又一个交易型金融资产的，应该是进入投资收益的，以前的会计全部都录入到交易性金融资产科目了，因为买进来100,售出直接计入120,不调的话我有个负资产

文文老师 解答

2019-04-28 19:27

需要填 主表与 A105030 投资收益纳税调整明细表

哎哟喂 追问

2019-04-28 20:09

好谢谢老师

哎哟喂 追问

2019-04-28 20:31

老师还有呢就是，账上亏损了，哪些该调增的都调了，还是亏损状态，我能在不改账的情况下，直接在年报上面调增嘛？老板想交一点税

文文老师 解答

2019-04-28 20:55

能在不改账的情况下，直接在年报上面调增
即可在纳税调整项目明细表上，扣除类，其他栏，调增

哎哟喂 追问

2019-04-28 21:15

没有什么依据可以这么做吗？

哎哟喂 追问

2019-04-28 21:15

如果税局查起来，问为什么要调增这个怎么解释啊？

文文老师 解答

2019-04-29 09:23

无票费用，无票材料都可以解释

哎哟喂 追问

2019-04-30 11:14

老师还想请问下一下，预缴了企业所得税，然后本年亏损，，填本年实际已预缴所得税额，提示，你修改后的本年实际已预缴的所得税额，大于初始化金蝶，请重新填写数据

文文老师 解答

2019-04-30 12:30

抱歉，这个应该是系统问题，

哎哟喂 追问

2019-04-30 12:45

所以本年亏损了，以前交过企业所得税也是可以填的，我还以为你因为亏损了，所以就填不了呢