结转本月应交增值税的会计分录？

Aೄ?安然 追问

2019-04-28 15:29

是的

Aೄ?安然 追问

2019-04-28 15:30

有凭证

邹老师 解答

2019-04-28 15:33

你好
借；应交税费-应交增值税（销项税额）
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

Aೄ?安然 追问

2019-04-28 15:39

分录怎么写？

邹老师 解答

2019-04-28 15:41

你好
借；应交税费-应交增值税（销项税额）323743.06
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）309818.75
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）13924.31
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13924.31  贷；应交税费-未交增值税13924.31

Aೄ?安然 追问

2019-04-28 20:17

有点复杂
结转增值税需要做几笔分录？

邹老师 解答

2019-04-28 20:17

你好，需要做两笔分录
一笔是销项，进项税额对冲，差额计入转出未交增值税
然后从转出未交增值税结转到未交增值税

Aೄ?安然 追问

2019-04-28 20:26

计提固定资产折旧费

Aೄ?安然 追问

2019-04-28 20:27

凭证

邹老师 解答

2019-04-28 20:31

你好
借；管理费用（管理用固定资产折旧）
销售费用（销售部门固定资产折旧）
贷；累计折旧——某某固定资产折旧

Aೄ?安然 追问

2019-04-28 20:51

第19题

Aೄ?安然 追问

2019-04-28 20:51

要给凭证吗

邹老师 解答

2019-04-28 20:54

你好
借；预收账款
银行存款
贷；主营业务收入
应交税费——应交增值税 （销项税额）

Aೄ?安然 追问

2019-04-28 21:35

凭证

Aೄ?安然 追问

2019-04-28 21:35

结转利润分配

Aೄ?安然 追问

2019-04-28 21:35

分录怎么写

邹老师 解答

2019-04-28 21:37

你好
借；利润分配——提取法定盈余公积   44978.93
贷；盈余公积——法定盈余公积    44978.93
借；本年利润404810.32
贷；利润分配——未分配利润 404810.32