扣缴了2018年度的企业所得税 计提时 借所得税费用 贷应交税费-所得税费用 缴纳时 借：应交税费-所得 贷银行存款 分录应该是做2笔 昨天您跟我说做3笔？

L88 追问

2019-04-28 15:37

为什么还要做这一笔？

王晶老师 解答

2019-04-28 15:38

因为是18年的所得税的呢

L88 追问

2019-04-28 15:41

一正一负

王晶老师 解答

2019-04-28 15:41

嗯额，是的，把所得税科目冲平

L88 追问

2019-04-28 15:43

去年是没有计提的

L88 追问

2019-04-28 15:44

刚做完汇算清缴 扣了企业所得税

王晶老师 解答

2019-04-28 15:45

嗯额，是的啊，因为是去年的，所以要做到以前年度损益，相当于去年的了

L88 追问

2019-04-28 15:55

也不可能是去年计提吧因为都不知道多少钱

王晶老师 解答

2019-04-28 15:57

现在不就知道了吗，因为本身属于18年的，做到19年度了呢

L88 追问

2019-04-28 15:59

借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
就是要做这3笔是吗

王晶老师 解答

2019-04-28 16:05

呃呃，是的，也可以这么做

L88 追问

2019-04-28 16:20

借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整  这笔的分录  摘要怎么写

王晶老师 解答

2019-04-28 16:32

调整18年度所得税费用