您好老师，我司是小型微利企业，2018年的年应纳税所得额为负数，另外季报没有减去免税收入，那么年报汇算清缴，减免所得税优惠明细表A107040要不要按减去免税收入后的负数填？谢谢

Shadow 追问

2019-04-28 17:07

好的，多谢

Shadow 追问

2019-04-28 17:22

老师，再问一个问题，年应纳税所得额为负数，季报没有减去免税收入，年报的调整项目明细表A105000要不要填呢？谢谢

文文老师 解答

2019-04-28 18:27

年报的调整项目明细表A105000要填，填表不代表就要调增或调减。