老师，汇算清缴调表不调账到底指什么啊？只是指所得税申报表吗？

春天的花儿 追问

2019-04-28 18:06

汇算清缴里调表不调账包括资产负债表、利润表和所得税申报表，是吗？不调账只是指广告费、业务招待费等这样的会计与税法产生的差异是吗？

meizi老师 解答

2019-04-28 18:11

你好  调表不调账，意思说企业所得税纳税申报表里的调整后的计税收入，只是在纳税申报表里面调整。  是的 比如说你的招待费、福利费、广告费等超过扣除标准 或者没发票产生费用成本支出等情况 都是需要在纳税调整表里面做调增处理的  你可以去看看汇算清缴的课程

春天的花儿 追问

2019-04-28 18:16

那发生的费用原来做的用现金支付的，费用减少现金要增加怎么处理呢？

meizi老师 解答

2019-04-28 18:28

你好 费用为什么要减少  具体业务是什么说下

春天的花儿 追问

2019-04-28 21:42

去年的费用做多了，需要调少，多交点税，否则税负达不到。

18年汇算清缴利润比软件出的报表做的多，需要调账
汇算清缴后就必须用以前年度损益调整调整去年的账，是这样的吗？

春天的花儿 追问

2019-04-28 21:44

是福利费调少，牵扯到现金，本来是借：管理费用—福利费 贷：现金 。在下一年做账分录应调成借：现金 贷：以前年度损益调整—福利费，再把以前年度损益调整结转到未分配利润，这样行吗？

春天的花儿 追问

2019-04-28 21:46

不应该是先有调整分录，报表才出来吗？但报表出来了，影响的是下年未分配利润的期末数，软件报表是自动带出的，要自己把软件里的报表的未分配利润和货币资金期初数手动改调整的福利费金额，是吗？

meizi老师 解答

2019-04-29 09:08

你好 是的  跨年发生的损益都需要用以前年度损益来做调整处理的  而且你的福利费不应该直接走  需要走应付职工薪酬过度的   据实做账 不能为了达到税负就虚增费用

春天的花儿 追问

2019-04-29 09:35

老师，就假如像你说的没有发票的产生的费用支出在汇缴时需做调增，没发票做的费用支出如果做的现金支出，汇算清缴调增了，但牵涉到现金，而且有做的多的费用，不要调账吗？要不然以后不是报表和现金余额不是一直对不上吗？

meizi老师 解答

2019-04-29 09:38

你好 正常的是 没发票汇算清缴之前没取得发票 是需要调增处理的  调增处理是不管你是现金支出还是银行支出  不符合税务规定的 都应该调增处理   你就不应该不做费用  你这样是虚增费用  导致少交税 有风险的

春天的花儿 追问

2019-04-29 09:41

我这是减少费用，使利润增加。

春天的花儿 追问

2019-04-29 09:42

汇算清缴调表不调账，但是汇缴后要做账务处理吧？也就是做分录

meizi老师 解答

2019-04-29 09:48

你好  你要减少  调整往年费用  就走以前年度损益调整  是的

春天的花儿 追问

2019-04-29 09:51

为什么有的人说汇算清缴后调账，不可能调到现金、银行存款的？

meizi老师 解答

2019-04-29 09:54

你好   你确实是涉及了的话 需要根据你实际情况来做调整处理的  这个或者你可以重新发起提问问问其他老师怎么说

春天的花儿 追问

2019-04-29 09:58

你有遇到过涉及跨年现金、银行调账的吗？

春天的花儿 追问

2019-04-29 10:02

我看下年做的调整分录后，报表出来了，影响的是下年未分配利润的期末数，软件报表是自动带出的，要自己把软件里的报表的期初数手动改是吗？必须把期初的未分配利润数据改过来吗？直接体现未分配利润期末数不影响本年利润不可以吗？不过这样资产负债表的未分配利润期末数就不等于期初+净利润了，而等于期初+调增的部分+本年净利润

meizi老师 解答

2019-04-29 10:05

你 调整往年的帐 是影响你年初的未分配利润；是不影响你本年的数据的  你有调整的话 是会有差异  这个差异就是你调整的金额  你可以去系统看看汇算清缴的课程 学堂老师都有讲解的。

春天的花儿 追问

2019-04-29 10:14

https://www.ky365.com.cn/jingxuan_view.aspx?id=6718老师，你看看这个链接，我说的是这个上面写的意思

春天的花儿 追问

2019-04-29 10:29

会计学堂我没找到把差额调整的讲那么清楚的

meizi老师 解答

2019-04-29 10:55

你好 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整 
符合这个勾稽关系就可以的   不用调整报表

春天的花儿 追问

2019-04-29 17:26

老师，你按顺序回答我可以吧？
1.如果汇算清缴前发现账不对，可以直接改上年的账吗？但是如果季报已经报过提交财务报表了怎么办呢？2、看看我发的这个图片，是会计学堂其他老师讲的类似我上面的问题需要跨年调账的，上面的分录是不是写错了，我感觉最后结转的应该是借：利润分配—未分配利润   37500     贷：以前年度损益调整 37500(=50000-12500)，对吗？

meizi老师 解答

2019-04-29 17:50

你好 1.。如果汇算清缴前发现账务有问题 可以去反结账去改帐的；如果你改了帐 相对于的申报表就需要去税局大厅做修改  保持账上与申报表一致2.如果是单独调整的企业所得税的话  是结转12500  但是你上面应该是两笔一起结转以前年度损益的话 是应该结转37500 的  具体看是什么业务