老师，请教一下，收到供应商的发票，货款还没支付，能不能这样做账：借 主营业务成本 贷 应付账款，等付款时候在做：借 应付 贷：银行

Sunny 追问

2019-04-29 09:24

谢谢邹老师，是这样的，是供应商的产品挂在我们的网上商城售卖，客户下单的话供应商直接发货，然后开发票跟我们结算货款，我们这边实际是没有库存的。这张发票对应的收入我这边已经确认了，这种情况下借方直接计主营业务成本，其实也是想表达结转成本的意思，不知道能这样处理吗？

邹老师 解答

2019-04-29 09:27

你好，你应当先计入库存商品，然后销售了结转到成本才是的

Sunny 追问

2019-04-29 09:36

我应该在哪个时间点计入库存商品呢？一般都是当月销售的，当月收款、开发票确认收入。下个月才会收到供应商的发票，然后再付款出去。请问这个账务要怎么处理才算合理？还请老师指点，谢谢！

邹老师 解答

2019-04-29 09:38

你好，在对方送货的时候计入库存商品
当月销售，没有取得发票，需要暂估入库，然后取得发票冲销暂估入库，做货物购进分录

Sunny 追问

2019-04-29 15:34

好的，谢谢老师的耐心解答！

邹老师 解答

2019-04-29 15:34

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢