请问老师，我公司2，3月份共计提的社保12000，但是2月份交社保时交多了，交了26000，我做的分录是： 计提：借：管理费用-社保 12000 贷：应付职工薪酬-社保 12000 交社保：借：应付职工薪酬-社保 22000 其他应收款-个人社保 4000 贷：银行存款 26000 老师，这就导致了这个月没有付社保，但是我这个月还是需要计提，但是计提了之后交的时候分录怎么做呢？是不是前面多交的部分我不能记入“应付职工薪酬”的借方，而是另外新建一个预付科目啊？等4月份做的时候用预付科目冲？

abc1234567

于2019-04-29 14:42 发布   737次浏览