汇算清缴中职工薪酬中各类基本社会保障性缴款，是公司承担的还是公司和个人合计缴纳的社保金额？

杰 追问

2019-04-29 16:12

老师，这个现金流量表支付各项税费等于应交税费的借方本年合计么？

张艳老师 解答

2019-04-29 16:25

不一定的，这现金流量还要包括计入其他应付款--残保金的金额。

杰 追问

2019-04-29 16:29

应交税费的本年借方合计代表什么？

张艳老师 解答

2019-04-29 16:32

代表实际支付的税金。

杰 追问

2019-04-29 16:34

但是老师我们实际只缴纳1万多的增值税啊，和这个不相符

张艳老师 解答

2019-04-29 16:36

您看看您公司是不是涉及税金及附加科目的，都是没有计提分录，直接缴纳直接做的分录啊？

杰 追问

2019-04-29 16:39

我们公司去年一年缴纳的增值税10000多，个税2000多，所得税没有缴纳，印花税交了5000多，但是这个科目确100多万

杰 追问

2019-04-29 16:40

张艳老师 解答

2019-04-29 16:51

您今年的现金流量里面会有2017年12月份的税款，在2018年1月份缴纳的金额。

杰 追问

2019-04-29 21:13

可是我们2017年也没有缴纳过税，上面那个表格是我们应交税费的明细，老师麻烦您看下是不是二级科目设置多了？

张艳老师 解答

2019-04-29 21:32

二级科目设置不多，都是常用到的。这个科目余额表是什么时候的？

杰 追问

2019-04-29 21:43

这个科目余额表是2018年1-12月份的

张艳老师 解答

2019-04-30 09:15

通过科目余额表显示去年您公司实际缴纳了增值税383364.82

杰 追问

2019-04-30 09:26

这个不是应交税费的期初余额吗？

张艳老师 解答

2019-04-30 09:42

通过余额表看，就是实际缴纳的增值税383364.82元