老师，请问下对于一般纳税人来说，月末是不是要集计提增值税？麻烦老师看下我下面的对不对。 借:应交税费-应交增值税(销项) 贷:应交税费-应交增值税-减免税/进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交 贷:应交税费-未交增值税

胡一倩 追问

2019-04-29 16:23

嗯  没有进项

胡一倩 追问

2019-04-29 16:24

在请问下老师，材料从入库，到出库卖出，做哪些账务呢？

郭老师 解答

2019-04-29 16:26

工业的吗？
借原材料，进项贷银存
借生产成本贷原材料，借库存商品贷生产成本
借主营业务成本贷库存商品，借银存贷主营业务收入应交税费

胡一倩 追问

2019-04-29 16:29

不是工业，是商贸的，买了材料直接卖的那种，老师麻烦你看看我的对不对？用原材料科目对不对？

胡一倩 追问

2019-04-29 16:30

郭老师 解答

2019-04-29 16:39

借库存商品贷银存

胡一倩 追问

2019-04-29 16:53

那就是直接买材料过来，不用加工，直接买卖的，应该入库存商品科目？

郭老师 解答

2019-04-29 16:56

是的，直接销售及库存商品

胡一倩 追问

2019-04-29 17:08

好滴，谢谢老师，那我图片里的其他还有问题吗？做的完整不？

郭老师 解答

2019-04-29 17:26

小规模可以的
一般纳税人专票有进项税