工资表上计算员工个税比个税系统实际缴纳的多了，退回给员工多扣的个税怎么做分录？

沛艳 追问

2019-04-30 10:06

邹老师你好。图中的算法是对的吗？

邹老师 解答

2019-04-30 10:10

你好，这个表格的计算公式是？

沛艳 追问

2019-04-30 10:32

2775.96元是工资表上算的某员工工资+绩效奖个税，1095.96元是个税系统实际扣某员工的绩效奖+工资个税。那么差额是不是1680元。还是多少？要退的金额是多少？

邹老师 解答

2019-04-30 10:37

你好，差额是1680，那应当是补1680的税款啊，怎么会退税呢

沛艳 追问

2019-04-30 10:49

是算工资的时候按10%税率算某员工的个税。实际个税系统上累计收入没超36000元按3%税率扣款。那么工资表上算的个税金额和个税系统扣的金额不一样，那么多出来的1680元就要退还给某员工的个税呀。

邹老师 解答

2019-04-30 10:51

你好，退还就做上述分录就是了
冲销多计提，借；应交税费——个人所得税，贷；应付职工薪酬
退回员工，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目

沛艳 追问

2019-04-30 11:00

老师你好。如果退回给员工的钱1680元分两个月退，那分录又是怎么写呢？

邹老师 解答

2019-04-30 11:07

你好，每个月退回多少就做多少退回分录就是了
，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目

沛艳 追问

2019-04-30 17:36

老师，你好。还有个问题你看下是不是这样子的？

邹老师 解答

2019-04-30 17:38

你好，根据你提供信息，是这样做分录的