请问申报表中小规模的，增值税税控系统专用设备费及技术维护费，要填吗？分支机构预征缴纳税款要填吗？要做凭证吗？怎么做？第二个问题你这是核定收入的，应纳税所得额=收入总额（损益表的主营业务收入吗）×应税所得率 （税局核定的一个值），核定费用的应该是应纳税所得额=成本费用支出额/（1-应税所得率）*应税所得率请问应税所得率是好多，成本费用支出额是主业务成本与期间费用（财务管理销售费用吗）第三个问题请问小规模的销项产品，和进项产品，做税务账，要平衡，是不是要对产品名称和数量，如果是销项数量，大于进项数量了，或者进

赵老师 解答

2015-08-20 16:25

1.收到的第一次税控设备及每年的维护费备案后可以抵税，不是总分公司制的不需要填分支机构预征缴纳税款，全额抵税分录 借：应交税费-应交增值税 借：管理费用-办公费（负数） 
2.应税所得率是税局核定的 
3.商贸企业进货的货物与销售的货物肯定一致，没有进的货怎么出售呢。 
4.个人所得税一定要申报，工资薪酬个人所得税由员工个人承担。 
5.在线支付是直接付到公司的对公帐户中的，开不开票看客户需要，但是外帐一定要确认收入并缴税。 
6.小规模纳税人的开票金额都是含税的，你开出来后看下并没有区别出金额和税额，只有一栏税额。 
7.季度销售额低于9万免税，从你帐上的收入确认能看出来。