您好，预缴所得税，我可以理解为第一季度预缴交了好多税，后面是亏的，然后汇算清缴会退税回来？是这样子吗

Zeng 追问

2019-04-29 19:32

老师，2019年5月收到2018年的成本票，怎么证明是2018 年的成本票呢，有相关证明吗

邹老师 解答

2019-04-29 19:34

你好，发票上面载明是2018年的日期，这个就是能证明是2018年的成本票最好 证明

Zeng 追问

2019-04-29 19:48

这样啊，那如果一定要以前年度损益调整呢，因为2018年的收入没有任何营业成本，10开始正常营业的

邹老师 解答

2019-04-29 19:49

你好，如果18年的成本发票计入2019年核算，是需要通过以前年度损益调整科目核算的

Zeng 追问

2019-04-29 19:57

那我填汇算清缴的时候怎么把这笔支出体现在哪个表上面？

邹老师 解答

2019-04-29 19:58

你好，把这一笔成本在成本费用明细表填写上去就是了

Zeng 追问

2019-04-30 11:40

您好，18年确认了一笔无票收入，19 年有开票，想调减2018的收入，账务处理怎么做ne

邹老师 解答

2019-04-30 11:42

你好
19年，借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款等科目
然后根据开具发票做收入分录

Zeng 追问

2019-04-30 11:48

18年确认了收入，和收到款的情况下呢，我想汇算清缴调减的，然后把正确分录收入做在2019年，不知道需不需要通过以前年度损益调整 ？
19的分录按您上面来进行了吗，像平常那样确认收入

邹老师 解答

2019-04-30 11:51

你好，在19年做销售相反分录就是了

Zeng 追问

2019-04-30 11:57

相反分录的话，表明收入还是在2018进行汇算清缴，我可以这样理解吗

邹老师 解答

2019-04-30 11:59

你好，是的，是这样理解的

Zeng 追问

2019-04-30 12:03

那我已经把增值税申报到2019年了，把它确认到2019 年呢，调减2018年收入呢，分录怎么调整，

Zeng 追问

2019-04-30 12:39

知道啦，我还是不要调整的好，好像有涉税风险，反分录 的话，就是我在2019开票的时候做一笔收入分录，然后后面又做一笔反分录贴票吗

邹老师 解答

2019-04-30 13:40

你好，先一笔收入冲销，然后再做一笔正常销售分录就是了