利润表中的教育费附加是否包括地方教育费附加？

周媛 追问

2019-04-30 10:09

那填利润表的话，地方教育费附加的数据就不用填了？还是在教育费附加一起填？

邹老师 解答

2019-04-30 10:10

你好，不需要单独填写，只需要在税金及附加总额填写就是了

周媛 追问

2019-04-30 10:30

意思是地方教育费附加的数据不需要填了是吗？填教育费附加的数据和税金及附加的数据就行？

邹老师 解答

2019-04-30 10:35

你好，是的，是这个意思

周媛 追问

2019-04-30 10:42

已经把地方教育费附加跟教育费附加一起算了申报了，会有什么影响的吗？

邹老师 解答

2019-04-30 10:46

你好，属于数据填写错误了
对纳税金额没有影响

周媛 追问

2019-04-30 10:54

申报城建税的时候显示有个应补税额0.01，但申报实际不需扣款，那填资产负债表的时候应交税费需要填0.01的吗？

邹老师 解答

2019-04-30 10:57

你好，那需要做计提分录的冲销分录才是的，这样应交税费期末没有余额的

周媛 追问

2019-04-30 11:09

如果普票不需要交附加税的话，那要计提附加税吗？

邹老师 解答

2019-04-30 11:15

你好，不需要缴纳附加税，就直接不用计提了

周媛 追问

2019-04-30 11:18

那开专票要交城建税不用交教育费附加和地方教育费附加，还需计提专票的教育费附加和地方教育费附加吗？

邹老师 解答

2019-04-30 11:22

你好，不需要缴纳 教育费附加和地方教育费附加，就不需要计提的