送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-04-30 10:53

借:固定资产清理  
   累计折旧 
  贷:固定资产  
  二、发生清理费用时:
借:固定资产清理  
  贷:银行存款 
  三、处置的收入
  借:银行存款  
  贷:固定资产清理  
         应交税费--应交增值税(销项税额)
  四、结转处置损益
  借:固定资产清理  
  贷:资产处置损益  (或相反的分录)

犹豫的冬天 追问

2019-04-30 13:48

老师,我的累计折旧数是44万,卖掉的数是180万,两项加起来大于固定资产205万,之间的差额怎么处理呢?

张艳老师 解答

2019-04-30 14:25

借:固定资产清理   161
   累计折旧   44
  贷:固定资产  205

  借:银行存款   208.8
  贷:固定资产清理   180
   应交税费--应交增值税(销项税额)  28.8
 
  借:固定资产清理   19
  贷:资产处置损益    19

犹豫的冬天 追问

2019-04-30 15:26

谢谢!

张艳老师 解答

2019-04-30 15:37

不客气的,祝您学习愉快、工作顺利,如果您对老师的解答满意的话,请给老师一个五星评价,非常感谢!

犹豫的冬天 追问

2019-04-30 16:18

老师:我还得问一下“资产处置损益”月底怎么核算?是能够自动结转呢?还是就在科目里挂着?

犹豫的冬天 追问

2019-04-30 16:19

老师评价在哪里呢?我咋没找到呢?

张艳老师 解答

2019-04-30 16:28

1、借:资产处置损益   贷:本年利润
是需要手动结转的
2、您结束这个问题后,就可以评价了。
感谢您的好评!

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