老师 我是事业单位 现金收回给职工缴纳的单位部分公积金 新制度怎么做分录 一点谢谢老师

葛依克勒明芳 追问

2019-04-30 11:54

不是   给员工缴公积金了1190   单位部分     现金回了   得冲支出吧    新会计制度怎么做分录

姜老师 解答

2019-04-30 14:48

单位部分的公积金是个人拿的前是吗？

葛依克勒明芳 追问

2019-04-30 15:11

不是   我们2018年年底剩钱了，领导说把2019年1月公积金交了，都交完之后才知道有个员工单位开除了没有没月份工资，就把给他交的公积金收回来了，收的现金   怎么做分录老师

姜老师 解答

2019-04-30 15:55

借：银行   贷：以前年度盈余调整。然后交以前年度盈余调整科目余额转到累计盈余科目。预算会计也不用做处理。

葛依克勒明芳 追问

2019-04-30 16:08

老师   我们冲今年支出可以吗

姜老师 解答

2019-04-30 17:37

如果嫌麻烦也可以，但是严格来说是应该冲去年的。

葛依克勒明芳 追问

2019-04-30 17:59

钱少  1190   我们领导说可以冲今年得了

葛依克勒明芳 追问

2019-04-30 18:01

老师  怎么记账    借现金   贷   管理费用   预算会计   借资金结存   贷事业支出吗

姜老师 解答

2019-04-30 18:10

是的，但是费用减少是借方负数不是贷方正数。

姜老师 解答

2019-04-30 18:11

借：管理费用（负数）  借：现金。预算会计借：资金结存  借：事业支出（负数）