一盘最全的内账，关于发票部分，如何做分录？采购材料，借：原材料 暂估进项税 贷：应付账款 付款的分录我会做，但是如果次月收到发票，但是我当月又不抵扣，应该挂入哪个科目合适？分录怎么做

Aaliyah 追问

2019-04-30 13:23

那还是得先做原材料，收到发票再冲啊？有没有别的做法？

答疑郭老师 解答

2019-04-30 13:32

是的
购入的原材料当月领用吗？没有的可以不用做。按你发票的来做

Aaliyah 追问

2019-04-30 13:33

很大部分会当月领用的，这样不好区分

答疑郭老师 解答

2019-04-30 13:34

那就都做
没有别的办法
除非让你供货商送来货物顺便把发票开出来

Aaliyah 追问

2019-04-30 13:35

内账哦，是不是可以记入其他科目区分？

答疑郭老师 解答

2019-04-30 13:37

是的，不领用可以不用入库