我想请教个问题，企业所得税汇算清缴时，18年第四季度申报所得税时应交税费在财务报表里有数，可汇算清缴时已经把欠税交了，所以财务报表年报里应交税费应该是0对吧

AA????会计学堂-蒋老师 追问

2019-04-30 20:46

我是说第四季度申报时是在19年1月，缴税也是在19年1月，财务报表应交税费里肯定有数，因为光申报还没交呢，等到5月份汇算清缴时税早已交清了，所以年报报表里的应交税费应该是0吧

AA????会计学堂-蒋老师 追问

2019-04-30 20:48

没有欠税的情况下，我说的是

赵英老师 解答

2019-04-30 21:42

没有其他欠税情况下是零。