当年计提的所得税与实际税务系统算出的税额不一致，会计上如何处理？

julie 追问

2019-05-02 16:40

多计提了

julie 追问

2019-05-02 16:40

还有汇算清缴时的税额如何处理

julie 追问

2019-05-02 16:42

交纳时按税务系统算出的交纳对吗？只要调整帐面数即可吧

邹老师 解答

2019-05-02 16:44

你好，多计提了就冲销，借；应交税费——企业所得税，贷；所得税费用
汇算清缴补交了企业所得税这样做分录
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款
缴纳的时候只需要根据系统实际缴纳的税款做分录就是了
只需要调整在账面计提数据就是了

julie 追问

2019-05-02 16:47

谢谢

邹老师 解答

2019-05-02 16:47

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢