老师，您好，12月才发现5月所得税汇算清缴有一个分录，财务软件未自动结转。如下：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整。当时没发现，12月调整分录的时候发现的，但是当时那个分录有点问题，我是要把那一步删掉的，现在发现之前没有结转，怎么处理？谢谢

四叶草 追问

2016-01-07 09:33

您说的是直接红字冲还是做成，如下：借：以前年度损益调正 贷：利润分配-未分配利润？不好意思，这个确实整的我有点晕

邹老师 解答

2016-01-07 09:22

以前年度损益调整是直接转入利润分配-未分配利润，这个没错

邹老师 解答

2016-01-07 09:28

你可以做一笔更正的分录（与原来重复的那笔分录相反）