老师您好！请教两个问题，第一，30万免税收入的增值税部份，季度或年度借记应交税费/减免税款，贷记营业外收入吗？第二，实收资本是认缴制，当初下成借记其他应收款（股东），贷记实收资本。别的老师说可以重大差错调整，请问重大差错调整用什么科目呢 万分感谢！

代理会计-陈 追问

2019-05-03 12:25

老师再问，继续第一个问题，30万免税里的税金及附加要记入营业外收入里吗

代理会计-陈 追问

2019-05-03 12:26

继续第二个问题，红字冲回的原始凭证是不是要写一个说明类的资料呢

徐阿富老师 解答

2019-05-03 12:30

你好，第一个问题，增值税减免的附加税是不用计提，

徐阿富老师 解答

2019-05-03 12:31

第二个问题要写一个说明当时会计做账差错，实际资金没有到位的