您好，问下，税控盘的发票是不是在申报表4中可以先在本期发生额中录进去，需要抵扣的时候在本期实际抵减税额中再录入需要抵减的金额这样填写？

绮绮麻麻 追问

2019-05-04 10:51

我看见我一家单位自从上个月国税报表变后，表四这一行有个期初余额，这个是不是之前的会计有填这个报表，这个期初余额是什么意思，是不是代表这三百元钱在需要缴纳增值税的时候可以填本期可以抵扣

绮绮麻麻 追问

2019-05-04 10:52

姜老师 解答

2019-05-04 11:13

是的，如果有期初余额本期有可抵扣事项就可以填本期抵扣金额。

绮绮麻麻 追问

2019-05-04 11:17

谢谢，分录是怎么样的？借应交增值税进项，贷管理，对吗

绮绮麻麻 追问

2019-05-04 11:22

税控盘的我是直接进管理费用-办公费，贷银存，抵扣的时候，借应交增值税减免税款，贷管理费用？这样对吗

姜老师 解答

2019-05-04 12:16

税控盘购买时借：管理费用  贷：现金。抵减时借：应交税费—应交增值税（减免税额）借：管理费用（负数）