三八节发放的过节费（现金）计入应付职工薪酬-职工福利费吗？借应付职工薪酬-职工福利贷现金。需要什么计提之类的吗？

小洪老师

职称： CMA,财务分析,cfa一级和二级

2019-05-04 11:22

你好，需要计提的呀1、提取过节费：
借：生产成本（生产人员）
制造费用（车间管理人员）
管理费用（厂部管理人员）
销售费用（销售人员）
贷：应付职工薪酬—职工福利
2、从银行提取现金：
借：库存现金
贷：银行存款
3、发放过节费：
借：应付职工薪酬—职工福利
贷：库存现金
应交税费—代扣代缴个人所得税

A^_^俊二???? 追问

2019-05-04 14:59

直接用现金付，第2个分录就不需要做了对吗，个人所得税要怎么知道缴多少，员工工资是4000元，是不是不需要做应交税费

小洪老师解答

2019-05-04 15:22

你好只要有工资就要申报个人所得税，哪怕申报是零，对的现金付第二个分录不用做了/

A^_^俊二???? 追问

2019-05-04 15:29

那按三八福利费用1800元（9人），这个应交税费要怎么确认是多少，员工工资基本是4000左右

小洪老师解答

2019-05-04 15:30

你好，具体关于个税的核算我也不太清楚，很抱歉

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