老师您好，麻烦问一下建筑企业甲方给拨150万，但是企业没开发票，企业如果预缴增值税和企业所得税的话按多少预缴呢？企业在市里，工程在县里。

LLY 追问

2019-05-05 10:57

企业所得税呢？附加税呢？增值税呢？

阿文老师 解答

2019-05-05 11:02

增值税按照收入*1.05*.5%缴纳，在结算确认收入可以抵扣。附加根据增值税作为计税依据，所得税按照利润缴纳。

LLY 追问

2019-05-05 11:05

还没开发票呢，预扣预缴，增值税是150万*1.05*0.05预缴？附税比例呢？企业所得税比例？

阿文老师 解答

2019-05-05 11:18

只是预交增值税，不用缴纳附加及所得税

LLY 追问

2019-05-05 11:40

增值税是150万元*1.05×0.05吗？

阿文老师 解答

2019-05-05 11:44

是的  小规模企业预缴增值税按照5%的税率预缴

LLY 追问

2019-05-05 14:56

谢谢老师！

阿文老师 解答

2019-05-05 16:41

不客气，希望能帮到你

LLY 追问

2019-05-05 16:48

谢谢。

阿文老师 解答

2019-05-05 17:54

不客气，希望能帮到你   请给与好评