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meizi老师

职称： 中级会计师

2019-05-05 09:15

你好  分录都是一样的 只是一般纳税人做到三级科目   小规模做到二级科目就行   金税盘和报税盘共480元的账务处理：
购入金税盘和报税盘时，
  借：管理费用200    贷：银行存款/现金200抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 
支付技术维护费时，
  借：管理费用    280
    贷：银行存款/现金     280
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280
借：管理费用   -280

游志英 追问

2019-05-05 10:16

老师如果当期没有税款是不是不做抵减分录？等到什么时候有税款了再抵，
、

meizi老师 解答

2019-05-05 10:19

你好  是的  等你抵减的时候做分录即可

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相关问题讨论
一般纳税人开出来是6%.小规模开出去是3%
2018-11-27 11:49:32
你好，可以的，是实际业务就可以开
2020-07-24 17:59:08
税率不一样 小规模3% 一般纳税人6% 一般纳税人可以抵扣
2019-08-08 10:06:38
你好 都是有限公司不交税
2021-12-23 19:16:15
这个不动产方面是5% ，别的一般是3% 这个3.1-12.31享受优惠是按1%
2020-05-19 17:31:15
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