1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

meizi老师

职称： 中级会计师

2019-05-05 09:15

你好  分录都是一样的 只是一般纳税人做到三级科目   小规模做到二级科目就行   金税盘和报税盘共480元的账务处理：
购入金税盘和报税盘时，
  借：管理费用200    贷：银行存款/现金200抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 
支付技术维护费时，
  借：管理费用    280
    贷：银行存款/现金     280
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280
借：管理费用   -280

游志英 追问

2019-05-05 10:16

老师如果当期没有税款是不是不做抵减分录？等到什么时候有税款了再抵，
、

meizi老师 解答

2019-05-05 10:19

你好  是的  等你抵减的时候做分录即可

上传图片  
相关问题讨论
一般纳税人开出来是6%.小规模开出去是3%
2018-11-27 11:49:32
你好，可以的，是实际业务就可以开
2020-07-24 17:59:08
税率不一样 小规模3% 一般纳税人6% 一般纳税人可以抵扣
2019-08-08 10:06:38
这个不动产方面是5% ，别的一般是3% 这个3.1-12.31享受优惠是按1%
2020-05-19 17:31:15
符合一般纳税人条件的可以申请成为一般纳税人，账簿设置、管理等 年销售额超过500万元的，一般会被认定为一般纳税人
2020-03-21 23:29:36
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...