老师，个人所得税是否需要计提？

小情绪〆 追问

2019-05-05 09:52

那计提分录如何处理？

邹老师 解答

2019-05-05 09:53

你好，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税

小情绪〆 追问

2019-05-05 09:55

老师，那增值税是否需要计提呢？还是发生时，直接借应交税费_应交增值税，贷银行

邹老师 解答

2019-05-05 09:57

你好，是小规模还是一般纳税人？

小情绪〆 追问

2019-05-05 09:59

小规模

邹老师 解答

2019-05-05 10:00

你好，小规模这样做分录
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税    贷；银行存款

小情绪〆 追问

2019-05-05 10:00

还有一个公司是一般纳税人

邹老师 解答

2019-05-05 10:02

你好，一般纳税人是这样处理
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款