请问小规模公司，12月开了一张代开增值税发票，还开了一张普通发票，普通发票用买税控盘的抵扣发票抵扣掉了增值税，请问如何做帐。包括计提附加税和1月的帐到时附加税如何做帐。

邹老师 解答

2016-01-07 15:25

借；应交税费-应交增值税（减免税额）   贷；管理费用
借；营业税金及附加    贷；应交税费-相关明细科目
金额就是你发票需要计提的附加税

邹老师 解答

2016-01-07 15:57

发生的时候  借；管理费用   贷；银行存款等科目
这个直接冲销管理费用，而不是计入营业外收入
计提附加税，按实际缴纳的增值税为计税依据