老师，你好，收到办公楼物业服务费，要做管理费用的什么二级科目比较合适？谢谢

明月倾城 追问

2019-05-05 17:50

物业服务费，确定是做业务费嘛？等同于业务招待费嘛？

邹老师 解答

2019-05-05 18:22

不好意思，应当是 管理费用——物业服务费 
不知道怎么就打了业务费 ，抱歉

明月倾城 追问

2019-05-06 14:18

这个交的是一年的物业服务费9700，做费用后还需要摊销到每月嘛？

邹老师 解答

2019-05-06 14:26

你好，需要计入长期待摊费用，然后按月摊销计入费用核算

明月倾城 追问

2019-05-06 14:30

那收到发票并支付应该怎么入账？管理费用和长期待摊怎么计入？

明月倾城 追问

2019-05-06 14:31

借长期待摊费用——物业服务费
贷银行存款
然后每月待摊时借管理费用——物业服务费
贷长期待摊费用——物业服务费

邹老师 解答

2019-05-06 14:35

你好，是的，是这样做分录

明月倾城 追问

2019-05-06 14:43

那今年4月收到的物业服务费发票9700，是2018.07-2019.06的，支付也是在今年4月，那待摊到每个月，是不是可以2018.07-2018.12这六个月的补待摊，然后汇算清缴的时候可以调整管理费用？

明月倾城 追问

2019-05-06 14:50

9700元物业服务费是开的是2018.07.23-2019.07.22期间的。那是从2018年7月摊销还是从2018年8月摊销？

邹老师 解答

2019-05-06 15:02

你好，需要从7月份开始摊销
补摊销2018年的需要在汇算清缴的时候计入管理费用扣除的