计提税金 结转成本 损益有没有先后顺序

念着倒嘛干 追问

2019-05-06 09:21

我现在是这样  之前月份没有收入  只是结转损益了  那现在计提税金是怎么操作  我看结转成本是软件可以直接点击的

邹老师 解答

2019-05-06 09:28

你好，做计提税金分录就是了

念着倒嘛干 追问

2019-05-06 09:29

是  关键以前我没做过  不知道计提税金的怎么做？

念着倒嘛干 追问

2019-05-06 09:30

她们让我看了个2016的财会文  但是我还是没懂

邹老师 解答

2019-05-06 09:47

你好，是计提附加税吗？

念着倒嘛干 追问

2019-05-06 09:49

我不清楚 之前没做收入只结转损益  现在做收入了 不知道计提什么？

邹老师 解答

2019-05-06 10:02

你好，根据应交的税款金额做相应计提分录就是了

念着倒嘛干 追问

2019-05-06 10:03

如果进项大于销项呢？

邹老师 解答

2019-05-06 10:13

你好，这种情况不需要做缴纳增值税分录就是了
需要做进项，销项税额的结转，差额计入应交税费——应交增值税（转出未交增值税）核算

念着倒嘛干 追问

2019-05-06 10:16

老师 我需要分录  我现在这一块特别晕

邹老师 解答

2019-05-06 10:29

你好
借；应交税费——应交增值税（销项税额）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）

念着倒嘛干 追问

2019-05-06 10:37

噢噢  就只有这个  没有其他的了吗

邹老师 解答

2019-05-06 10:53

你好，关于增值税进项，销项只需要做这个分录

念着倒嘛干 追问

2019-05-06 10:56

那其他税金怎么计提？

邹老师 解答

2019-05-06 11:11

你好，比如附加税
借；税金及附加         贷；应交税费——附加税
如果是企业所得税
借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税

念着倒嘛干 追问

2019-05-06 11:13

这些数据都怎么来的呢

邹老师 解答

2019-05-06 11:17

你好，根据你申报表的应纳附加税，企业所得税金额而来

念着倒嘛干 追问

2019-05-06 11:31

不是先结账 才能申报吗

邹老师 解答

2019-05-06 11:38

你好，附加税根据增值税申报表申报
附加税就可以根据增值税金额计提
企业所得税是根据利润表计算，先计提了，次月15日之前申报就是了