老师，2018年度企业所得税汇算清缴，最后是-54.08元，这个金额要去退税吗？还是可以留底来年再抵？

Mly 追问

2019-05-06 13:59

出现这种情况正常吗？留抵的话什么时候可以抵扣？申请退税的话税务局会到企业查账吗？

邹老师 解答

2019-05-06 14:00

你好，正常的
留抵的税额下年汇算清缴的时候抵扣
申请退税可能会查账

Mly 追问

2019-05-06 14:03

老师，为什么会出现这种情况？

邹老师 解答

2019-05-06 14:03

你好，比如之前季度盈利预交了税款，后面 季度亏损，就会出现这个情况

Mly 追问

2019-05-06 14:10

可是我的前三个季度都没有交所得税，就是第四季度交了109元，我出现这种情况的原因是，包第四季度的所得税
的时候，营业利润弄错导致交多税了，加上有小型微利这个优惠政策才导致后面的数据是亏损的，这样怕不？

邹老师 解答

2019-05-06 14:15

你好，多交申请退税，或者结转以后年度抵扣就是了