老师，贸易公司这个月发生了如下业务： 1:收A公司货款 借：银行存款 贷：预收账款 2:付B公司货款 借：预付账款 贷：银行存款 3:银行手续费 借：财务费用 贷：银行存款 4:购买税盘 借：管理费用 贷：银行存款 5:刻章费用 借：管理费用 贷：银行存款 6:安全培训费、安全评价费等 借：管理费用 应交税费-增值税（进） 贷：银行存款 请问老师，这些分录做的对么？（实操） 再就是这些分录做完之后还需要做什么？

Sunshine囡 追问

2019-05-06 14:34

不是还需要结转么？ 借：本年利润 贷：管理费用 财务费用 老师，请问再之后呢？还需要做些什么？一直到出月度财务报表。

宋生老师 解答

2019-05-06 14:36

你好！明白了，你是说结转。结转了就行了。结转完审核过账，结账就好了
然后软件就可以出报表了。

Sunshine囡 追问

2019-05-06 15:40

老师，关于结转的事情我想了解的更多一些，您能帮我解答一下么？比如什么科目结转到什么科目之类的。一般期末都需要计提什么？

宋生老师 解答

2019-05-06 16:18

你好！其实就是损益类的科目就要结转。
1、结转各项收入

借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入

贷：本年利润

2、期间费用的结转

借：本年利润

贷：管理费用、销售费用、财务费用

3、成本支出的结转

借：本年利润

贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出

4、税金的结转

借：本年利润

贷：营业税金及附加、所得税。