我们是农业养鸡的，免所得税。老师请帮我看一下我所得税汇算清缴的：所得减免明细表 填写的数据对不对？项目收入我填写的人利润表里的收入，项目成本我填写的是利润表里的成本，应分摊的期间费用我填写的是利润表里的管理费用＋销售费用+财务费用的和。相关税费填写什么？要不要计提所得税填写在这里？我们免所得税的。纳税调整额填写什么？谢谢

嘟噜嘟噜 追问

2019-05-06 20:34

农业免税企业，所得税不用如下处理？
借：所得税费用
贷：应交税费——应交企业所得税
减免税时
借：应交税费——应交企业所得税
贷：营业外收入——减免税费

三宝老师 解答

2019-05-06 22:26

不需要处理。所得税不影响利润，只影响净利润