我们的农业免税企业，成本都没有发票？这些都要调增交所得税吗？应该怎么处理，

嘟噜嘟噜 追问

2019-05-06 17:57

成本直接不填，还是填了后，调增无票支出？

陈诗晗老师 解答

2019-05-06 18:05

直接不填写，你这个没有入账依据。

嘟噜嘟噜 追问

2019-05-06 20:28

成本都没有发票，主表的成本直接填0？

陈诗晗老师 解答

2019-05-06 20:36

你这个没有发票，你就缺乏入账依据，同学。
不能所得税前扣除
1.成本直接填写0
2.填写成本后再做调整
但调整比较麻烦，我建议1

嘟噜嘟噜 追问

2019-05-07 11:24

怎么调整呢？谢谢

陈诗晗老师 解答

2019-05-07 11:30

在所得税汇算的纳税调整明细表里面填写。

嘟噜嘟噜 追问

2019-05-07 11:38

成本直接填0.然后纳税调整明细表填写在那一行？怎么填？

陈诗晗老师 解答

2019-05-07 11:39

你把图拍出来 ，我现在外面

嘟噜嘟噜 追问

2019-05-07 11:45

还有所得减免优惠表，的成本怎么填？

陈诗晗老师 解答

2019-05-07 11:49

免税 是对于你的收入部分或应纳税所得税部分免税 。
图1   17里面填写你不能扣除的成本。

嘟噜嘟噜 追问

2019-05-07 11:54

图一的第30行(十七)其他：填写不能扣除的成本对吗？还有所得减免优惠表，的成本怎么填？都没票也填0？

陈诗晗老师 解答

2019-05-07 11:59

你是先填写图3，我看了成本那里，填写没有问题。
再填写图1，调整成本。
再填写图2，优惠成本是0

嘟噜嘟噜 追问

2019-05-07 12:04

这里的成本也是填写0？

陈诗晗老师 解答

2019-05-07 12:05

这里不填写0，这是你账上的金额，这是会计上的。
你调整的是税法上的应纳税所得额，只在你的纳税调整明细表填写。
这一套表他是有逻辑的。
首先，你是填写你会计上的数据，然后再会计和税法有差额 的在调整表上填写，然后得出应纳税所得额

嘟噜嘟噜 追问

2019-05-07 12:27

1:第一张图填会计上实际的成本对吗？，2:第二张图填写调增的无票成本对吗？3:第三张图成本无票是填写0还是会计上的成本？

陈诗晗老师 解答

2019-05-07 12:47

图一，会计成本   图二填写正确  图三也正确

嘟噜嘟噜 追问

2019-05-08 13:29

图3项目成本为什么填0？老师请帮我解释一下，我以后才能明白，谢谢？

陈诗晗老师 解答

2019-05-08 13:46

你是在填写优惠，因为你这里的成本要调增，也就是不能反应这部分成本。不反应成本后的金额来计税的。所以这里的成本是填写0