老师，您好，我想问一下，我公司收到第三方人力资源服务有限公司的代发工资及服务费的发票，这个我们要如何做账？

时光依附深情存在 追问

2019-05-06 18:53

是这样，我们公司有几个是属于劳务派遣公司的，也就是我们前期先给劳务派遣公司打工资款和社保款，后期会收到派遣公司开具的发票

时光依附深情存在 追问

2019-05-06 18:58

您的意思是我还按正常计提工资和支付工资的分录做账，也就是计提工资时：
借：销售费用-工资
贷：应付职工薪酬
支付工资时：
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款-借款（这里的其他应收款是前期付款时产生的，所以收到发票后要冲掉）

小惑老师 解答

2019-05-06 19:12

是的，您的理解正确。他们给你开具是代发工资和服务费发票就按照上述处理