老师，我公司取得进项发票，并于4月份抵扣做账，销售方于5月份发现发票税率开错，要求重开。 问题一:已抵扣发票，由哪方申请红字信息？ 问题二:收到销售方开具的红字发票后，做进项税额转出的分录如何做？

小倩 追问

2019-05-06 20:58

老师，做账时的分录是 借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款，那转出时我可不可以将这个分录红字冲回呢？

小倩 追问

2019-05-06 21:01

或是第二种 借:主营业务成本 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)，因为不能抵扣，所以增加到成本里

牛老师 解答

2019-05-07 06:45

就是红字冲回，将进项税额改为贷进项税额转出就可以了。因为是全部冲销，不是只进项税额转出，因此成本没有增加。不需要做第二个分录。