购买方需要冲减成本吗？进项税额转出会计分录怎么做？

妮妮 追问

2019-05-06 21:57

你好！老师

bamboo老师 解答

2019-05-06 21:58

请问您什么业务需要做进项税额转出

妮妮 追问

2019-05-06 21:59

我企业开给购买方增票时把对方的名称写错了，但对方已经认证抵扣了，现在根据购买方开具的红字发票信息表，我企业销售方开具红字发票，想问一下，购买方怎么做进项税额转出？会计分录怎么做？需要冲减成本吗？

bamboo老师 解答

2019-05-06 22:01

购买方做一份跟收到错误增票时相同的红字分录 就可以了
红字发票货物购买方已经使用销售了么

妮妮 追问

2019-05-06 22:01

因为两家企业账都是我来做的，销售方的账我已经做了，就是购买方的账务处理想问一下老师

妮妮 追问

2019-05-06 22:03

购买方已经把增票认证抵扣了

bamboo老师 解答

2019-05-06 22:05

购买方根据红字发票做一份跟收到蓝字发票相同的红字分录
然后根据正确的蓝字发票再做一份分录
如果已经销售结转成本了 那也要做对应的红字跟蓝字走账

妮妮 追问

2019-05-06 22:09

这样做把之前的分录冲掉，那增值税已经抵扣了，进项税额转出会计分录怎么做？

妮妮 追问

2019-05-06 22:10

需要进项税额转出吗？老师

bamboo老师 解答

2019-05-06 22:14

您做一份收到蓝字发票相同的红字分录 应交税费——应交增值税——进项税额 借方红字 就减少了进项税额

妮妮 追问

2019-05-06 22:16

老师的意思是做红字冲掉，不需要进项税额转出？企业当月只开了红字发票，没有销售收入？需要结转负数销项税额吗？

bamboo老师 解答

2019-05-06 22:17

您开具了红字后不再开具正确的蓝字么

妮妮 追问

2019-05-06 22:18

由于当月发票额度不够，只够开红字发票，蓝字发票只能在五月份开了

bamboo老师 解答

2019-05-06 22:20

那您购买方只要做一份红字分录
然后填附表二做进项税额转出申报

妮妮 追问

2019-05-06 22:21

会计分录不需要做进项税额转出吗？

妮妮 追问

2019-05-06 22:23

不需要做原来的红字分录冲账吗？

妮妮 追问

2019-05-06 22:26

做一份什么红字分录？

bamboo老师 解答

2019-05-06 22:26

做一份收到蓝字发票相同的红字分录  我说过了啊 借方应交税费——应交增值税——进项税额 借方红字 这就是减少了进项税额 不需要再另外做进项税额转出处理啊 
购买方收到蓝字发票分录怎么写的 您写一遍 我来写收到红字发票的分录

妮妮 追问

2019-05-06 22:28

明白了，做同样的红字分录我会的

妮妮 追问

2019-05-06 22:29

那要冲减成本吗？

妮妮 追问

2019-05-06 22:30

我会了，需要冲减成本的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-05-06 22:30

嗯嗯 那您先做了看看 有疑问再来

妮妮 追问

2019-05-06 22:33

好的，不够我还有一个问题想问老师

妮妮 追问

2019-05-06 22:37

bamboo老师 解答

2019-05-06 22:40

3月申报的时候有没有做账务处理

bamboo老师 解答

2019-05-06 22:41

是不是做的未开票收入申报

bamboo老师 解答

2019-05-06 22:41

是不是做的未开票收入申报