企业所得税年报之后调增的金额是不是还得做笔分录，怎么做！

睿宇会计服务 追问

2019-05-07 09:47

那就是把管理费用不能够抵扣的调增也不用做是吗

maize老师 解答

2019-05-07 09:49

你最后调增之后不需要交所得税那就不用做分录

睿宇会计服务 追问

2019-05-07 09:52

那之后得交怎么做分录，之前是支付汽油费借管理费用贷应付账款暂估

maize老师 解答

2019-05-07 10:06

计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

睿宇会计服务 追问

2019-05-07 10:16

那应付账款暂估一直都是贷方有余额怎么办

maize老师 解答

2019-05-07 10:18

你按你们实际发生做，你没有发票不应该做暂估明细直接挂具体明细

睿宇会计服务 追问

2019-05-07 10:26

好的

maize老师 解答

2019-05-07 16:05

你按你们具体明细挂付款就做借应付账款贷银行这样就冲了汇算清缴纳税调增