想咨询一下，出口退税的申报不了免抵退做免税怎样算进项税转出

冯慧老师

职称：中级会计师

2019-05-07 11:52

进项税转出计算方法:（出口货物的金额/出口当月的增值税申报表中计算销项税的收入（主表第1行））*（出口当月增值税申报表中的进项税（主表第12行））

S思追问

2019-05-07 13:40

这个这个报关单里的收入是外销销售额吗？乘以17%的征税率吗？不是这样处理吗？

冯慧老师解答

2019-05-07 13:51

您好，您说的是转内销的计算方法，不是免税做进项税转出的计算方法

S思追问

2019-05-07 13:57

这里面的第1行和第12行吗

冯慧老师解答

2019-05-07 14:36

您好，是的，增值税申报表主表

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